كيف تُحصّل الشركة الأجنبية مستحقاتها في تركيا؟ الفاتورة وإجراءات التنفيذ وأمر الدفع

وفق أي قواعد تتابع الشركة الأجنبية مستحقاتها في تركيا؟

تخضع مستحقات الشركة الأجنبية في تركيا للقواعد نفسها التي تسري على الدائنين الأتراك، وتُتابع أساساً بموجب قانون التنفيذ والإفلاس رقم 2004. ولا يلزم تأسيس شركة أو فرع أو فتح حساب مصرفي في تركيا لبدء التنفيذ. وتستطيع الشركة الدائنة إدارة الإجراءات من الخارج بموجب توكيل تمنحه لمحامٍ تركي.

توجد بضعة قواعد إضافية للدائن الأجنبي. فيجب بيان موطن في تركيا في طلب التنفيذ؛ وإلا اعتُبر مكان دائرة التنفيذ موطناً له. ويجب أن تحمل الوكالة المحررة في الخارج أبوستيل أو تصديقاً قنصلياً وأن تُترجم إلى التركية بترجمة محلَّفة. ويُطرح ضمان الدائن الأجنبي كقاعدة عامة، لكن قد توجد إعفاءات منه بحسب دولة الدائن.

تُعرف هذه العملية بأسماء مختلفة مثل متابعة المطالبة أو إجراءات التنفيذ أو دعوى التحصيل. ويتناول هذا المقال الديون التجارية. أما ديون المستهلك والديون العامة فتخضع لقواعد مختلفة ولا تدخل في موضوعه.

بأي طرق تُحصّل مستحقات الفاتورة في تركيا؟

تُتابع مستحقات الفاتورة في تركيا عبر 5 طرق: الإنذار والتفاوض، والتنفيذ دون حكم قضائي، والوساطة والدعوى، والحجز الاحتياطي، وتنفيذ القرار الأجنبي إن وُجد. وغالباً ما تُستخدم هذه الطرق معاً أو بالتتابع، لا بدائل مطلقة بعضها لبعض. وقد يعطي التنفيذ نتيجة سريعة ضد مدين لا ينازع في الدين. وإذا كان وجود الدين محل نزاع، تصبح مرحلة الدعوى حتمية. وإذا وُجد حكم قضائي أو تحكيمي أجنبي، لزم أولاً استصدار قرار بتنفيذه.

طرق تحصيل مستحقات الفاتورة (أكتوبر 2026)

لا يُحصّل الحجز الاحتياطي الدين؛ بل يضمن الأموال فقط. ويجري التحصيل الفعلي بالحجز والبيع بعد اكتساب إجراءات التنفيذ صفة نهائية أو صدور حكم قضائي. ولذلك يجب التفكير في الحجز الاحتياطي مع إجراءات التنفيذ أو الدعوى.

ما الوقائع الحاسمة في ملف مستحقات الشركة الأجنبية؟

الوقائع التي تحدد المسار هي مستند الدين، وموقف المدين من الفاتورة والدين، والعملة، وشرط الاختصاص أو التحكيم في العقد، والإعفاء من الضمان، ووضع أموال المدين. ولا تكفي عبارة "لم تُدفع فاتورتنا" وحدها لتحديد الطريق الصحيح؛ فقد تنتهي مطالبة بسرعة وتتحول أخرى بالمبلغ نفسه إلى دعوى طويلة. وتحدد الفارقَ الأسئلة التالية:

• هل يستند الدين إلى عقد مكتوب أم إلى الفاتورة وحدها،
• هل اعترض المدين على الفاتورة خلال 8 أيام،
• هل يمكن إثبات تسليم البضاعة أو أداء الخدمة بالمستندات،
• هل أقر المدين بالدين كتابة أو دفع جزءاً منه،
• بأي عملة صدرت الفاتورة،
• هل يتضمن العقد شرط محكمة أجنبية أو تحكيم،
• هل دولة الشركة الدائنة معفاة من الضمان،
• هل يملك المدين أموالاً قابلة للحجز في تركيا،
• هل يخضع المدين لإجراءات الصلح الواقي من الإفلاس أو الإفلاس.

قد يكون مدين أقر بدينه بالبريد الإلكتروني وآخر أبلغ منذ البداية بوجود عيب في البضاعة مدينين بالمبلغ نفسه. احتمال اعتراض الأول منخفض، ويكون البريد الإلكتروني دليلاً قوياً في الدعوى. أما الثاني فاحتمال اعتراضه مرتفع، ويجب التحضير للدعوى منذ البداية.

إذا لم يكن النزاع حول فاتورة غير مدفوعة بل حول بضائع لم يسلّمها مورد تركي، فإن الخيارات تختلف؛ انظر دليلنا عند إخفاق مورد تركي في التسليم.

كيف تسير إجراءات التنفيذ دون حكم قضائي وأمر الدفع؟

يبدأ التنفيذ دون حكم قضائي بطلب إلى دائرة التنفيذ من دون حكم من المحكمة، وهو أكثر الطرق استعمالاً لمستحقات الفواتير. وتفحص الدائرة طلب التنفيذ شكلاً وترسل إلى المدين أمر دفع. ولا تبحث الدائرة وجود الدين فعلاً؛ فلا يجري هذا الفحص إلا أمام المحكمة عند الاعتراض.

يُبين طلب التنفيذ مبلغ الدين بالعملة التركية وفائدته ويوم بدء احتسابها. وإذا كان الدين بعملة أجنبية، يُذكر سعر الصرف المعتمد وتاريخه. وتبدأ الإجراءات، كقاعدة عامة، في مقر الشركة المدينة. كما تختص دائرة التنفيذ في مكان إبرام العقد والمكان المحدد في شرط اختصاص صحيح بين التجار. وإذا بدأت الإجراءات في مكان غير مختص، جاز للمدين الاعتراض على الاختصاص مع اعتراضه على الموضوع، ويُبحث اعتراض الاختصاص أولاً.

يُبلغ أمر الدفع المدين بوجوب دفع الدين خلال 7 أيام أو الاعتراض خلال المدة نفسها. وتبدأ هذه المهلة من تبليغ أمر الدفع (المادة 62 من قانون التنفيذ والإفلاس).

ماذا يحدث إذا لم يعترض المدين على أمر الدفع؟

إذا لم يدفع المدين ولم يعترض خلال 7 أيام، تصبح إجراءات التنفيذ نهائية ويستطيع الدائن طلب الحجز. وقد يشمل الحجز الحسابات المصرفية والعقارات والسيارات ومستحقات المدين لدى الغير. كما يجب على المدين تقديم بيان بأمواله؛ وقد رُبط عدم تقديمه بعقوبة حبس إكراهي.

كيف تختلف إجراءات التنفيذ في تركيا عند وجود شيك أو سند؟

إذا استند الدين إلى شيك أو كمبيالة أو سند لأمر، أمكن اتباع طريق الحجز الخاص بالأوراق التجارية، وهو أقوى للدائن. وفي هذه الإجراءات، يجب على المدين تقديم اعتراض كتابي إلى محكمة التنفيذ خلال 5 أيام لبيان عدم وجود الدين أو تقادمه. ولا يكفي الاعتراض الشفهي لدى دائرة التنفيذ.

الفارق الأهم أن اعتراض المدين لدى محكمة التنفيذ في إجراءات الأوراق التجارية لا يوقف التنفيذ تلقائياً. فيجوز الحجز، لكن لا يجوز البيع؛ كما تستطيع محكمة التنفيذ وقف الإجراءات مؤقتاً. وقد يمثل ضمان الدفع بشيك أو سند في العلاقات التجارية الطويلة ميزة حاسمة عند التحصيل.

ماذا يستطيع الدائن فعله إذا اعترض المدين التركي على أمر الدفع؟

إذا اعترض المدين في الموعد، توقفت الإجراءات تلقائياً، وانفتح أمام الدائن مساران أساسيان (2): رفع الاعتراض أمام محكمة التنفيذ، ودعوى إبطال الاعتراض أمام المحكمة العامة. ويتوقف المسار المتاح على المستند الذي يستند إليه الدين. وهذا التمييز من أكثر المفاجآت التي تواجه الشركات الأجنبية.

المسار الأول هو رفع الاعتراض أمام محكمة التنفيذ. وهو سريع، لكنه يتطلب، كقاعدة عامة، أحد المستندات التالية: سند إقرار بالدين أُقر بتوقيعه أو صدّقه كاتب العدل، أو مستند رسمي. والمهلة 6 أشهر من تبليغ الاعتراض إلى الدائن. ولا تُعد الفاتورة من هذه المستندات، كما أن البريد الإلكتروني غير الموقّع لا يحمل، كقاعدة عامة، هذه الصفة.

إذا قررت المحكمة أن الاعتراض غير محق وكان الدين محدد المقدار، حكمت على المدين، بناءً على طلب الدائن، بتعويض إنكار الدين في التنفيذ بما لا يقل عن %20 من المبلغ المحكوم به. ويظل حق الدائن الذي لم يقم هذه الدعوى في موعدها محفوظاً في إقامة دعوى مطالبة عامة بالدين.

هل الوساطة إلزامية قبل دعوى إبطال الاعتراض؟

نعم، في الديون التجارية التي موضوعها مبلغ مالي، يُعد اللجوء إلى الوساطة شرطاً لإقامة دعوى إبطال الاعتراض. وينهي الوسيط الطلب خلال 6 أسابيع؛ ويمكن تمديدها عند الضرورة بما لا يتجاوز أسبوعين (2). ومن تقديم الطلب إلى مكتب الوساطة حتى المحضر النهائي، يتوقف التقادم ولا تجري مهلة سقوط الحق. وبذلك لا تضيع مهلة الدعوى البالغة سنة واحدة (1) أثناء الوساطة. وإذا تضمن العقد شرط تحكيم، فلا تسري الوساطة بوصفها شرطاً للدعوى.

هل يجب على الشركة الأجنبية إيداع ضمان لبدء التنفيذ؟

لكن الضمان لا يُطلب من كل دائن أجنبي. فإذا وجدت معاملة بالمثل بين دولة الدائن وتركيا، أُعفي الدائن منه. وقد تنشأ المعاملة بالمثل من اتفاق مساعدة قضائية ثنائي، أو اتفاقية متعددة الأطراف تشارك فيها الدولتان مثل اتفاقية لاهاي للإجراءات المدنية لعام 1954، أو الممارسة الفعلية. كما تُعفي الدائرة المدنية 12 بمحكمة النقض شركات الدول المشمولة باتفاق المساعدة القضائية التركي البريطاني لعام 1931.

الضمان شرط مسبق لمباشرة التنفيذ؛ والإعفاء يختلف بحسب دولة الدائن. ويجب التحقق من دولة تأسيس الشركة الدائنة قبل بدء الإجراءات.

هل الدائن السويسري معفى من ضمان الدائن الأجنبي في تركيا؟

أي مبلغ وفائدة وسعر صرف يمكن المطالبة بها لمستحقات الفاتورة؟

يمكن طلب فائدة التأخر إلى جانب أصل الدين، وغالباً ما يحدد تاريخ بدء الفائدة المبلغ القابل للتحصيل. وفي توريد السلع والخدمات بين المنشآت التجارية، يصبح المدين متأخراً عن الوفاء دون إنذار إذا لم يدفع في اليوم المحدد بالعقد. وإذا لم يُحدد يوم الدفع، يبدأ التأخر بنهاية 30 يوماً تالية لاستلام الفاتورة (المادة 1530 من قانون التجارة التركي).

إذا لم يحدد العقد النسبة، يعلن البنك المركزي للجمهورية التركية في يناير من كل سنة معدل الفائدة المطبق على هذه المدفوعات المتأخرة. كما يبدأ استلام الفاتورة مهلة الاعتراض عليها. وإذا لم يعترض التاجر على مضمونها خلال 8 أيام، اعتُبر قابلاً له. وهذه قرينة تقبل إثبات العكس ولا تثبت وحدها العلاقة التعاقدية.

تغير معدل الفائدة القانونية في 2026. فقد نص القانون رقم 7589 المؤرخ في 16 يوليو 2026 على احتساب الفائدة القانونية بنسبة 80 في المئة من معدل إعادة الخصم لدى البنك المركزي إذا لم يُتفق على فائدة في العقد. وفي الأعمال التجارية، إذا كان معدل فائدة السلف لدى البنك المركزي أعلى، أمكن طلب فائدة التأخر بهذا المعدل. ولذلك يجب حساب أثر التعديل على مستحقات الفاتورة بصورة مستقلة بحسب نوع الفائدة الواجبة التطبيق.

إذا صدرت الفاتورة باليورو أو الدولار، يُذكر في طلب التنفيذ المقابل بالعملة التركية وتاريخ سعر الصرف المعتمد. وإذا اختار الدائن سعر يوم الدفع الفعلي، طُبقت على العملة الأجنبية فائدة الودائع لسنة واحدة (1) في البنوك الحكومية، ما لم يحدد العقد فائدة أعلى. وإذا حُوّل الدين إلى الليرة التركية بسعر يوم الاستحقاق أو التنفيذ، طُبقت فائدة الليرة التركية.

هل يمكن الحجز احتياطياً على أموال المدين التركي قبل انتهاء الدعوى؟

نعم، يمكن طلب الحجز الاحتياطي من المحكمة لدين مالي حالّ الأجل وغير مضمون برهن. ويحفظ الحجز حسابات المدين المصرفية وعقاراته ومستحقاته لدى الغير حتى انتهاء التنفيذ أو الدعوى. أما الدين غير الحالّ فلا يجوز طلب الحجز له إلا في حالات محدودة، مثل استعداد المدين لتهريب أمواله.

يسأل الدائن طالب الحجز الاحتياطي عن أضرار المدين والغير إذا تبين أنه غير محق، ويقدم ضماناً كقاعدة عامة (المادة 259 من قانون التنفيذ والإفلاس). ولا يُطلب الضمان إذا استند الدين إلى حكم قضائي؛ أما المستندات التي لها قوة الحكم فتقدّر المحكمة الضمان بشأنها. وللدائن الأجنبي، يمثل هذا الضمان التزاماً منفصلاً عن ضمان الأجنبي. وإذا فُرض الحجز قبل التنفيذ أو الدعوى، وجب على الدائن بدء التنفيذ أو إقامة الدعوى خلال 7 أيام، وإلا زال أثر الحجز.

يجب مراعاة خطر الصلح الواقي من الإفلاس أيضاً. فإذا منحت المحكمة المدين مهلة لهذا الصلح، امتنع، كقاعدة عامة، بدء تنفيذ جديد ضده خلالها، وتوقفت الإجراءات السابقة، ولم تُنفذ قرارات الحجز الاحتياطي. وقد يؤدي التأخر تجاه مدين تظهر عليه مؤشرات ضائقة مالية إلى تعليق الدين لأشهر.

الحجز هو الجانب الخاص بالدائن. أما كيفية تجميد الحساب المصرفي في تركيا وكيف يمكن لصاحب الحساب الاعتراض على ذلك، فقد شرحناها في دليلنا حول تجميد الحساب المصرفي في تركيا.

كيف يُحصّل الدين في تركيا بحكم قضائي أو تحكيمي أجنبي؟

لا يمكن تنفيذ الحكم القضائي الأجنبي مباشرة في تركيا؛ بل يجب أولاً استصدار قرار بتنفيذه من محكمة تركية لتنفيذ الحكم النهائي. وتنظر المحكمة الابتدائية دعوى التنفيذ. وتُقام في موطن المدين، وإلا محل إقامته الفعلية، وإذا لم يوجد أي منهما ففي إحدى محاكم أنقرة أو إسطنبول أو إزمير.

لا تعيد المحكمة فحص موضوع الحكم؛ بل تبحث المعاملة بالمثل والنظام العام والاختصاص الحصري للمحاكم التركية وما إذا أُتيحت للمدين فرصة دفاع أصولية أمام المحكمة الأجنبية. وبعد قرار التنفيذ، تُباشر إجراءات التنفيذ بموجب حكم. وتكون إمكانات اعتراض المدين فيها أضيق بكثير من التنفيذ دون حكم قضائي.

توجد أيضاً إجراءات مماثلة للاعتراف بأحكام التحكيم الأجنبية وتنفيذها، وتركيا طرف في اتفاقية نيويورك لعام 1958. وإذا تضمن العقد شرط تحكيم، جاز للمدين الدفع بالتحكيم عندما يقيم الدائن دعوى في المحكمة التركية. ولذلك يجب قراءة بند تسوية المنازعات في العقد قبل اختيار المسار.

أي مهل يجب عدم تفويتها في مستحقات الفاتورة؟

تختلف بداية كل مهلة: فبعضها يبدأ باستلام الفاتورة، وبعضها بتبليغ أمر الدفع أو الاعتراض، وكل منها يضيق خيارات الدائن. ولا يؤدي تفويت مهلة دائماً إلى زوال الدين؛ لكنه قد يغلق طريقاً أسرع وأقل كلفة ويوجه الدائن إلى دعوى أطول. ويجمع الجدول التالي هذه المهل.

المهل المهمة لمستحقات الفاتورة (جرى التحقق منها في أكتوبر 2026)

يوضح هذا الجدول القاعدة العامة؛ وقد تسري مهل تقادم أقصر على أنواع العقود الخاصة.

متى تتقادم مستحقات الفاتورة؟

ما لم ينص القانون على خلاف ذلك، تخضع مستحقات الفاتورة أيضاً للتقادم العام البالغ 10 سنوات. لكن بعض الديون تتقادم في 5 سنوات، ومنها الالتزامات الدورية كالإيجار والفائدة، ومستحقات الوكالة والعمولة والوكالة التجارية. كما تخضع مستحقات عقد المقاولة لمدة 5 سنوات، عدا حالات الخطأ الجسيم للمقاول.

ينقطع التقادم بإقرار المدين بالدين أو دفعه جزءاً منه، أو ببدء الدائن التنفيذ أو إقامة الدعوى. وتبدأ المدة مجدداً بعد الانقطاع. ويجب حفظ كل بريد إلكتروني أو مصادقة حساب أو سجل دفع جزئي يقر فيه المدين بالدين. وقبل بدء التنفيذ، يجب حساب المدة بين استحقاق الفاتورة وآخر إقرار أو دفع، وعدم التأخر في المطالبات المهددة بالتقادم.

ما المستندات المهمة لتحصيل مستحقات الشركة الأجنبية؟

تهم 4 مجموعات من المستندات: مصدر الدين، والتنفيذ التعاقدي، والإقرار بالدين، ومستندات الشركة الدائنة. والعبرة ليست بعدد المستندات بل بالمستند الذي يجيب عن اعتراض المدين المحتمل. فإذا كان التسليم محل نزاع برز مستند النقل، وإذا كان المبلغ محل نزاع برزت مصادقة الحساب.

• بشأن مصدر الدين: العقد ونموذج الطلب والفاتورة الأولية والفاتورة وسجل الفاتورة الإلكترونية.
• بشأن التنفيذ التعاقدي: بوليصة الشحن وCMR والبيان الجمركي ومحضر التسليم وكتاب قبول الخدمة.
• بشأن الإقرار بالدين: مصادقة الحساب الجاري والبريد الإلكتروني المقر بالدين وإيصال الدفع الجزئي وخطة السداد.
• بشأن الشركة الدائنة: السجل التجاري ووثيقة صلاحية التوقيع والوكالة المزودة بأبوستيل وترجمة محلَّفة.

لا تُطلب كل هذه المستندات في كل ملف؛ فقد يكون المستند نفسه حاسماً في ملف وغير ذي صلة في آخر. كما يجب مراعاة تقديم المستندات المحررة بلغة أجنبية بترجمة محلَّفة في مرحلة الدعوى منذ البداية.

النتيجة: يُختار مسار تحصيل مستحقات الشركة الأجنبية بحسب المستند والمدين

لا يوجد طريق صحيح واحد لتحصيل مستحقات الشركة الأجنبية في تركيا. فقد يعطي التنفيذ دون حكم قضائي نتيجة سريعة ضد مدين أقر بدينه كتابة واحتمال اعتراضه منخفض. أما المدين الذي ينازع في التسليم، فيجب التحضير للوساطة والدعوى منذ البداية.

قد تؤدي الإعفاءات من الضمان وتاريخ بدء الفائدة واختيار سعر الصرف وخطر الصلح الواقي لدى المدين إلى نتائج مختلفة جداً لدينين بالمبلغ نفسه. وتقييم المستندات وشرط الاختصاص في العقد وأموال المدين معاً قبل بدء التنفيذ مهم بقدر عدم تفويت المهل.

يمكن تغيير المسار بعد بدء التنفيذ، لكن كل تغيير يعني وقتاً ونفقات. وإذا روعي احتمال الاعتراض منذ البداية في الدين المستند إلى فاتورة، أمكن التحضير للوساطة والدعوى من اليوم الأول والاستفادة من مهلة السنة الواحدة (1) دون ضيق.