01 / تکالیف مالیاتی و کسب‌وکار
رعایت الزامات مالیاتی و قانونی در ترکیه
مسئولیت‌های مالیاتی به این بستگی دارد که چه کسی درآمد کسب میکند، فعالیت در کجا انجام می‌شود و به کدام دوره مربوط است. گذرنامه خارجی، حساب بانکی خارج از کشور یا ثبت شرکت به‌تنهایی به این پرسش‌ها پاسخ نمی‌دهد. بررسی حقوقی باید از فعالیت واقعی و سوابق پشتیبان آغاز شود.
Legal Istanbul به اشخاص و کسب‌وکارهای خارجی درباره پرسش‌های حقوقی مرتبط با مالیات، ترتیبات تجاری و اختلافات مشاوره می‌دهد. کار ممکن است به معامله برنامه‌ریزی‌شده، کسب‌وکار موجود، سوابق ناقص یا ابلاغ اداره مالیات مربوط باشد. محاسبات حسابداری با متخصص حسابداری مسئول هماهنگ می‌شوند.
چارچوب اصلی شامل قانون مالیات بر درآمد، قانون مالیات شرکت‌ها، قانون مالیات بر ارزش افزوده و قانون آیین مالیاتی است. وصول مطالبات عمومی و اعتراض در دادگاه تابع قواعد جداگانه‌اند. تکالیف شرکت، اشتغال و حفاظت از داده‌ها می‌توانند در کنار تعهدات مالیاتی اعمال شوند؛ تکمیل ثبت مالیاتی به معنای انجام تمام الزامات کسب‌وکار نیست.
هدف بررسی، تعیین موضع قابل پشتیبانی با واقعیتها، مدارک همچنان موردنیاز و گام‌های حقوقی بعدی است. این بررسی وعده میزان مشخصی صرفه‌جویی مالیاتی، معافیت، نتیجه رسیدگی مالیاتی یا رأی دادگاه نیست.
02 / دامنه مشاوره
پشتیبانی حقوقی در امور مالیاتی و رعایت الزامات
توافق ارائه خدمات، مؤدی، دوره‌ها، معاملات و فرایندهای تحت پوشش را تعیین میکند. بررسی یک قرارداد شامل تمام اظهارنامه‌های گذشته یا پایش مستمر مهلت‌ها نیست.
بررسی وضعیت و ثبت مالیاتی
ارزیابی مدل کسب‌وکار، هویت مؤدی، مسائل اقامت و ثبت‌های مرتبط.
معاملات و قراردادها
بررسی شرایط پرداخت، ترتیبات برون‌مرزی و مدارک پشتیبان نحوه برخورد مالیاتی پیشنهادی.
ابلاغ‌ها و اختلافات
بررسی تشخیص مالیات، جرایم، درخواست‌های رسیدگی و فرایندهای اداری یا قضایی موجود.
تکالیف حقوقی مستمر
شناسایی مسئولیت‌های مورد توافق در امور شرکت، اشتغال و داده‌ها هم‌زمان با تغییرات کسب‌وکار.
نمایندگی حقوقی با دفترداری متفاوت است. حسابداری روزمره، محاسبات حقوق و دستمزد، اظهارنامه‌ها و هر تصدیق لازم باید به متخصصان دارای مجوز متناسب، مانند SMMM یا YMM در موارد لازم، سپرده شوند. تعیین وکیل جایگزین این نقش حرفه‌ای جداگانه نمی‌شود.
پیش از آغاز کار، مشخص کنید چه کسی مدارک را جمع‌آوری، محاسبات را تهیه، ارسال‌ها را تأیید، ابلاغ‌ها را پایش و پرداخت‌ها را انجام می‌دهد. موکل باید نسخه‌ای از اسناد ارسال‌شده و رسیدهای رسمی را دریافت کند. مسئولیت‌ها نباید میان شرکت، حسابدار و مشاور حقوقی آن مبهم بمانند.
03 / شروع و ادامه فعالیت
شماره مالیاتی، ثبت و سوابق کسب‌وکار
شماره مالیاتی شخص یا نهاد را در سامانه شناسایی میکند. این شماره به‌تنهایی اقامت مالیاتی، اجازه کار یا ثبت برای همه مالیات‌ها را ایجاد نمیکند. شماره شخصی سهام‌دار نیز با هویت مالیاتی شرکت متفاوت است.
| حوزه | نکته قابل بررسی | مدرک پشتیبان |
|---|---|---|
| هویت مؤدی | درستی شخص یا شرکت، فعالیت و ثبت‌های مربوط. | مشخصات هویتی و سوابق اداره مالیات. |
| نشانی کسب‌وکار | استفاده واقعی، شروط اجاره و تغییرات اعلام‌شده. | قرارداد مربوط به نشانی و سوابق بازرسی مرتبط. |
| ترتیبات حسابداری | تهیه‌کننده مجاز، سوابق و مسئولیت‌های ارسال اظهارنامه. | قرارداد خدمات حرفه‌ای و تأییدیه‌های ارسال. |
| ارتباطات رسمی | دسترسی، شخص مسئول تماس و جانشین در زمان غیبت. | سوابق ابلاغ الکترونیکی و دستورالعمل‌های داخلی. |
ثبت را با فعالیت واقعی کسب‌وکار تطبیق دهید. جابه‌جایی محل، افزودن کانال فروش، استخدام کارکنان یا شروع واردات ممکن است اقدامات بیشتری لازم داشته باشد. قرارداد دفتر مجازی اثبات نمیکند که همه فعالیت‌های برنامه‌ریزی‌شده برای آن نشانی مناسب‌اند.
در خدمات تأسیس شرکت فرایند تأسیس پوشش داده می‌شود. بررسی مالیاتی پس از تأسیس ادامه دارد و باید دوره‌های کم‌فعالیت یا بدون فعالیت تجاری را نیز در بر گیرد؛ نباید فرض کرد نبود فروش به معنای نبود تکلیف است.
04 / اشخاص و شرکت‌ها
اقامت مالیاتی و درآمد از کشورهای دیگر
برای اشخاص حقیقی، مقررات داخلی ترکیه اقامتگاه قانونی و حضور پیوسته بیش از شش ماه در یک سال تقویمی را با رعایت استثناهای قانونی در نظر می‌گیرند. خروج موقت خودکار باعث شروع دوباره این دوره نمی‌شود. شمارش ساده 183 روز در یک ابزار آنلاین، ارزیابی کامل اقامت نیست.
مؤدیان با تکلیف مالیاتی کامل عموماً بابت درآمد جهانی مشمول مالیات‌اند؛ مؤدیان با تکلیف محدود عموماً بابت درآمد با منشأ ترکیه مشمول‌اند. معافیت‌ها، مقررات خاص هر نوع درآمد و معاهده مالیاتی قابل اعمال می‌توانند نتیجه را تغییر دهند. مبنای این اصول، قانون مالیات بر درآمد، از جمله استثناهای آن درباره اقامت است.
برای شرکت‌ها، مرکز قانونی ثبت‌شده و محل اداره واقعی کسب‌وکار اهمیت دارند. شرکت خارجی ممکن است بدون داشتن شرکت تابعه تأسیس‌شده در ترکیه نیز فعالیت مشمول مالیات در ترکیه داشته باشد. به‌جای اتکای صرف به کشور درج‌شده در گواهی، افراد، محل‌ها، تصمیم‌گیری و قراردادها را بررسی کنید.
استناد به معاهده به توافق‌نامه مربوط و مدارک دوره مشخص نیاز دارد. ممکن است گواهی اقامت مالیاتی خارجی، سوابق درآمد و مالیات پرداخت‌شده در خارج لازم باشد. نه پرداخت در خارج و نه مجوز اقامت خارجی، هیچ‌یک خودکار تعهد مالیاتی در ترکیه را از بین نمی‌برد.
05 / نوع معامله
مالیات بر درآمد شرکت‌ها، ارزش افزوده و دیگر مالیات‌های رایج
اطلاعات زیر نقطه شروع بررسی بر اساس وضعیت در 19 اکتبر 2026 است و محاسبه مالیات یک کسب‌وکار مشخص نیست. دوره مربوط، بخش فعالیت، معامله و هر معافیت یا تخفیف باید پیش از نهایی شدن اظهارنامه یا قرارداد بررسی شوند.
| مالیات | وضعیت عمومی | موارد نیازمند بررسی |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد شرکت‌ها | نرخ استاندارد 25%؛ برای مؤسسات مالی مشخص و سایر کسب‌وکارهای فهرست‌شده 30%. | سود مشمول مالیات، بخش فعالیت، کسورات و هر شرط استفاده از نرخ کاهش‌یافته. |
| مالیات بر ارزش افزوده | نرخ استاندارد 20%؛ عرضه‌های فهرست‌شده ممکن است مشمول 10% یا 1% باشند. | طبقه‌بندی، محل عرضه، معافیت‌ها و مقررات مالیات پرداختی خرید. |
| مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی | نرخ‌های تصاعدی و مقررات خاص هر نوع درآمد. | اقامت، نوع درآمد، آستانه‌های سالانه و الزامات اظهارنامه. |
| مالیات تکلیفی | مالیاتی که پرداخت‌کننده در موارد مقرر از پرداخت کسر میکند. | نوع پرداخت، وضعیت دریافت‌کننده و شرایط معاهده قابل اعمال. |
| مالیات تمبر | ممکن است بر اسناد مشمول دامنه قانونی اعمال شود. | نوع سند، مبلغ درج‌شده، معافیت‌ها و ترتیبات امضا. |
نرخ اعلام‌شده مالیات بر درآمد شرکت‌ها بر سود مشمول مالیات اعمال می‌شود، نه صرفاً بر تمام وجوه ورودی به حساب. مالیات بر ارزش افزوده دریافت‌شده از مشتری نیز با مالیات نهایی قابل پرداخت پس از تعدیلات مجاز متفاوت است. محاسبات مالیاتی را از پیش‌بینی جریان نقدی جدا نگه دارید.
در راهنمای مالیات شرکت‌های GIB و مصوبه نرخ مالیات بر ارزش افزوده دسته‌های مربوط توضیح داده شده‌اند. مشتری خارجی یا فاکتور ارزی، عرضه را خودکار از مالیات بر ارزش افزوده معاف نمیکند.
06 / معیارهای قانونی متفاوت
قواعد حداقل مالیات و معافیت‌ها و تخفیف‌های مشروط
حداقل مالیات داخلی شرکت‌ها با نرخ 10% و چارچوب حداقل مالیات جهانی 15% دو نظام متفاوت‌اند. قاعده داخلی بر محاسبه قانونی همراه با موارد استثنا و تعدیلات تکیه دارد؛ این قاعده نرخ عمومی جایگزین 10% برای همه شرکت‌ها نیست.
چارچوب جهانی به گروه‌های چندملیتی واجد شرایط مربوط است و از جمله معیار درآمد تلفیقی 750 میلیون یورو در دوره‌های پیشین مشخص را شامل می‌شود. این نظام صرفاً به دلیل اقامت مالک در خارج، بر هر کسب‌وکار کوچک با مالکیت خارجی اعمال نمی‌شود. صورت‌های مالی گروه و موارد استثنا، محاسبات و مقررات فعلی گزارش‌دهی به بررسی تخصصی نیاز دارند.
معافیت جداگانه درآمد با منشأ خارجی در سال 2026 ممکن است برای اشخاص واجد شرایطی مطرح باشد که پس از گذراندن دوره قبلی لازم از نظر عدم اقامت و وضعیت مالیاتی، مقیم ترکیه می‌شوند. این معافیت عمومی برای همه اتباع خارجی نیست. برای بررسی شرایط احراز، منشأ درآمد و دریافت سند معافیت لازم باید به این منبع مراجعه شود: راهنمای اجرایی GIB.
مشوق‌های سرمایه‌گذاری و بخشی نیز شرایط خاص خود را دارند. تأییدیه، فعالیت واجد شرایط و تکالیف مستمر را ثبت کنید. برای خرید ملک واجد شرایط، به بخش جداگانه خدمات معافیت مالیات بر ارزش افزوده مراجعه کنید؛ معیارهای احراز تابعیت و معافیت مالیات بر ارزش افزوده یکسان نیستند.
07 / مدارک فعالیت
فاکتورها، سوابق الکترونیکی و تکالیف اظهارنامه
انتقال بانکی جابه‌جایی پول را ثابت میکند، نه تمام واقعیت‌های لازم برای اثبات هزینه، استرداد یا معافیت را. قرارداد، فاکتور، مدرک تحویل کالا یا ارائه خدمت و سابقه پرداخت را به همان معامله و مؤدی مرتبط نگه دارید.
الزامات فعلی e-Fatura، e-Arsiv و e-Defter را با متخصص حسابداری تأیید کنید. فعالیت‌ها و گروه‌های مختلف مؤدیان ممکن است شرایط متفاوتی برای ورود به این نظام‌ها داشته باشند. خرید نرم‌افزار حسابداری یا ارسال PDF به‌تنهایی ثابت نمیکند که سند الکترونیکی لازم به‌درستی صادر شده است.
در فروش آنلاین، سفارش‌ها، فاکتورها، مرجوعی‌ها، کارمزدهای پلتفرم و پرداخت‌های دریافتی را تطبیق دهید. مبلغ خالص واریزشده توسط بازارگاه ممکن است به دلیل کارمزد یا بازپرداخت از مجموع فروش کمتر باشد. این تفاوت به مدارک نیاز دارد، نه تعدیل بدون توضیح.
فایل‌های اصلی الکترونیکی و تأییدیه‌های مربوط را نگه دارید، نه فقط تصاویر صفحه را. درباره نحوه تداوم دسترسی به سوابق در صورت تغییر کارمند، حسابدار یا ارائه‌دهنده نرم‌افزار توافق کنید. مدت نگهداری به نوع سابقه و قانون قابل اعمال بستگی دارد؛ صرفاً به دلیل پذیرش اظهارنامه، مدارک مبنای آن را حذف نکنید.
برای تاریخ‌های ارسال اظهارنامه و پرداخت، از تقویم مالیاتی فعلی GIB استفاده کنید. متخصص مسئول باید مشخص کند کدام موارد و تمدیدهای رسمی احتمالی برای مؤدی قابل اعمال‌اند.
08 / قراردادها و معاملات درون گروه
پرداخت‌های برون‌مرزی و شرکت‌های وابسته
پرداختی با عنوان حق‌الزحمه خدمات، وام، حق امتیاز یا سود سهام میتواند آثار حقوقی و مالیاتی متفاوتی داشته باشد. قرارداد، کار واقعی، طرف‌ها و مدارک پشتیبان باید با هم سازگار باشند. عنوان کلی روی فاکتور نباید برای پنهان کردن معامله واقعی استفاده شود.
وقتی شرکت‌های وابسته با هم معامله میکنند، ممکن است قیمت‌ها و شرایط طبق قواعد قیمت‌گذاری انتقالی به مستندات نیاز داشته باشند. به زبان ساده، بررسی نشان می‌دهد این ترتیبات در مقایسه با معاملات کسب‌وکارهای مستقل چگونه‌اند. تأیید گروه به‌تنهایی اثبات نمیکند که هزینه قابل کسر است.
پیش از توافق بر پرداخت خالص، مالیات تکلیفی، مسئولیت‌های ارزش افزوده و شرایط معاهده را بررسی کنید. شرطی که تحمل مالیات را بر عهده یکی از طرف‌ها می‌گذارد ممکن است هزینه تجاری را تغییر دهد، اما تکالیف قانونی پرداخت‌کننده را از بین نمی‌برد. استقراض و تأمین مالی سهام‌دار نیز ممکن است مسائل مالیاتی جداگانه ایجاد کنند.
مدارکی را نگه دارید که نشان می‌دهند چه چیزی عرضه شده و چرا کسب‌وکار محلی بابت آن پرداخت کرده است. برای هزینه خدمات مدیریتی، فاکتور یک‌خطی ممکن است کار انجام‌شده، منفعت یا نحوه تخصیص میان شرکت‌ها را توضیح ندهد. در خدمات قراردادهای تجاری در کنار بررسی مالیاتی، به مسئولیت‌های قراردادی نیز پرداخته می‌شود.
09 / تکالیف مرتبط کسب‌وکار
تصمیم‌های شرکت، اشتغال و حقوق و دستمزد
سوابق شرکت باید مشخص کنند چه کسی حق امضا، تأیید پرداخت و ارجاع کار به مشاوران را دارد. تغییر مدیر، سهام‌دار یا نشانی به تحویل روشن اختیارات بانکی، مکاتبات رسمی و کارهای در انتظار اقدام نیاز دارد. دسترسی غیررسمی به حساب شرکت معادل اختیار قانونی امضا نیست.
ترتیبات اشتغال به بررسی جداگانه رابطه واقعی نیاز دارند. پیمانکار نامیدن یک شخص، وضعیت حقوقی او را تعیین نمیکند. مسائل حقوق و دستمزد، تأمین اجتماعی، ساعات کار و مهاجرت باید به مشاوران مناسب سپرده شوند و نباید همگی یک کار ثبت مالیاتی تلقی شوند.
مالکیت خارجی به‌خودی‌خود به سهام‌دار اجازه کار در ترکیه نمی‌دهد. اگر شخصی قرار است فعالیت‌ها را اداره کند یا در ترکیه خدمات ارائه دهد، نقش او و الزامات قابل اعمال مجوز کار را پیش از شروع کار بررسی کنید.
بستن دفتر یا توقف فروش نیز برنامه‌ریزی می‌خواهد. مسائل باقی‌مانده کارکنان، قراردادها، مراحل مالیاتی و ثبتی، نگهداری سوابق و دسترسی به ابلاغ‌ها را بررسی کنید. رها کردن شرکت غیرفعال بدون رسیدگی میتواند حتی در نبود فعالیت تجاری جدید، تکالیف حل‌نشده ایجاد کند.
10 / مشتریان و اطلاعات
حفاظت از داده‌ها و تکالیف کسب‌وکار آنلاین
رعایت الزامات مالیاتی جایگزین تعهدات مربوط به مشتری و حفاظت از داده‌ها نیست. کسب‌وکار ممکن است سوابق کارکنان، مدارک هویتی، اطلاعات پرداخت و مکاتبات مشتریان را نگهداری کند. باید بداند چرا اطلاعات جمع‌آوری می‌شوند، چه کسی به آن‌ها دسترسی دارد و تا چه زمانی نگهداری می‌شوند.
رضایت تنها مبنای قانونی پردازش داده‌های شخصی نیست. مبنای درست به هدف و شرایط قانونی بستگی دارد. اطلاعیه‌های حریم خصوصی، تدابیر امنیتی، پاسخ به اشخاص و هر تکلیف ثبت باید جداگانه ارزیابی شوند. ذخیره‌سازی یا دسترسی در خارج نیز ممکن است مستلزم ترتیبات قانونی انتقال بر اساس این قانون باشد: قانون حفاظت از داده‌های شخصی.
در تجارت آنلاین، نام فروشنده را در وب‌سایت، قرارداد، فاکتور و ترتیبات پرداخت یکسان کنید. تکالیف مربوط به اطلاع‌رسانی به مصرف‌کننده، مرجوعی، بازاریابی و پلتفرم را برای مدل فروش مشخص بررسی کنید. کپی کردن شرایط وب‌سایت دیگر ممکن است فروشنده واقعی یا فرایند را نامشخص بگذارد.
بررسی متمرکز میتواند یک معامله را از سفارش تا بازپرداخت دنبال کند. این کار به آشکار شدن تفاوت‌های میان شروط کتبی، ارتباطات با مشتری و سوابق ارسالی به حسابدار کمک میکند. در مطلب موجود با عنوان راهنمای کسب‌وکار آنلاین این ارتباط‌ها با جزئیات بیشتری توضیح داده شده‌اند.
11 / مکاتبات رسمی
ابلاغ‌های الکترونیکی و بازرسی‌های مالیاتی
طبق ماده 107/A، ابلاغ الکترونیکی مالیاتی در پایان پنجمین روز پس از تحویل از طریق سامانه رسمی، انجام‌شده محسوب می‌شود. این قاعده منتظر خواندن ایمیل توسط دریافت‌کننده نمی‌ماند. چارچوب فعلی شامل اصلاحیه قانونی ژوئیه 2026 و ابلاغیه اجرایی اکتبر 2026 است.
سند کامل و مدرک رسمی تحویل را نگه دارید. هشدار ایمیلی، تصویر بریده‌شده صفحه یا خلاصه شفاهی ممکن است اقدام مورد اعتراض، دوره، مبلغ یا تاریخ ابلاغ را نشان ندهد. رعایت قاعده قانونی ابلاغ هنگام محاسبه مهلت پاسخ یا مراجعه به دادگاه اهمیت دارد.
برای درخواست بازرسی، سوابق خواسته‌شده، سال‌ها و روش تحویل را مشخص کنید. فهرست مدارک تهیه کنید، اصل‌ها را حفظ کنید و آنچه ارائه شده است ثبت کنید. توضیحات باید واقعیت‌های معلوم را از برآوردها و موارد نیازمند بررسی بیشتر جدا کنند.
درخواست اطلاعات، گزارش بازرسی، تشخیص مالیات و دستور پرداخت اسناد متفاوتی هستند. هرکدام به تحلیل پاسخ مخصوص خود نیاز دارند. اگر ادعای سند خلاف واقع یا اتهام کیفری دیگری مطرح شود، پیش از فرض اینکه پرداخت یا توافق اداری همه مسائل را خاتمه می‌دهد، درباره آن فرایند جداگانه مشاوره بگیرید.
12 / انتخاب فرایند
اصلاح، سازش درباره جرایم و دعاوی قضایی
مسیر مناسب به سند و مشکل حقوقی بستگی دارد. خطای محاسباتی، اختلاف درباره نحوه اعمال مالیات و بدهی عمومی معوق نباید یک موضوع واحد تلقی شوند.
| مسیر | هدف | محدودیت مهم |
|---|---|---|
| درخواست اصلاح | رسیدگی به خطای مالیاتی واجد شرایط. | جایگزین همه اختلافات درباره تفسیر قانون نیست. |
| سازش درباره جرایم | تلاش برای توافق درباره جرایم واجد شرایط. | اصل مالیات خارج از دامنه فعلی سازش عادی است. |
| دعوا در دادگاه مالیاتی | اعتراض به اقدام مالیاتی قابل شکایت. | عموماً 30 روز، مگر اینکه مهلت خاصی اعمال شود. |
| اعتراض به دستور پرداخت | اعتراض به وصول مطالبات عمومی بر مبنای جهات مجاز. | عموماً 15 روز از ابلاغ؛ طرح دعوا وصول را خودکار متوقف نمیکند. |
از زمان اصلاحیه 2024، سازش عادی مالیاتی به جرایم واجد شرایط مربوط است، نه مذاکره درباره اصل مالیات. موارد استثنای قانونی همچنان اعمال می‌شوند. نباید فرض کرد درخواست سازش درباره جرایم، مهلت جداگانه اعتراض به تشخیص مالیات را حفظ میکند.
مهلت هر پرونده را از ابلاغ معتبر قانونی و بر اساس فرایند قابل اعمال محاسبه کنید. مکاتبه غیررسمی راه قابل اتکایی برای حفظ مهلت نیست. احکام مندرج در مقررات سازش و قانون آیین دادرسی اداری باید با هم بررسی شوند.
13 / آثار مالی و آیینی
کاهش جرایم، پرداخت و وصول
پیش از پذیرش سازش یا کاهش جریمه، گزینه‌های موجود را مقایسه کنید. شروط پرداخت و اثر بر حقوق اعتراض به اندازه میزان تخفیف اعلام‌شده اهمیت دارند. سازش و سایر کاهش‌های جریمه را نمی‌توان به‌سادگی با هم جمع کرد؛ مقررات فعلی این ترکیب را محدود میکنند.
اظهارنامه دیرهنگام یا نادرست ممکن است به ارسال اصلاحیه و بررسی امکان استفاده از فرایند افشای داوطلبانه نیاز داشته باشد. احراز شرایط به زمان اقدام و اوضاعی بستگی دارد که مرجع از قبل از آن‌ها آگاه است. ارسال اصلاحیه خودکار مالیات، سود، جرایم یا مسئله کیفری جداگانه را برطرف نمیکند.
دامنه اعتراض به دستور پرداخت بدهی عمومی از تشخیص تازه مالیات محدودتر است. جهات اعتراض شامل نبود بدهی، پرداخت بخشی از آن یا انقضای مدت مرور زمان مربوط است. در راهنمای دستور پرداخت GIB تأیید شده است که وصول ادامه می‌یابد، مگر اینکه دادگاه دستور توقف صادر کند.
اگر مشکل اصلی دشواری پرداخت است، بررسی کنید آیا فرایند تقسیط یا تعویق موجود با بدهی و شرایط فعلی سازگار است. تأیید درخواست، سود، تأمین و تداوم پرداخت‌ها باید مشخص شوند. صرف درخواست ثابت نمیکند که وصول متوقف شده است و نباید فرض کرد طرح موقت بازتنظیم بدهی همچنان باز است.
14 / آمادگی برای مشاوره
مدارک بررسی مالیات و رعایت الزامات
با شرح روشن موضوع و تاریخ‌های مرتبط شروع کنید. سپس درخواست مدارک باید متناسب با کار باشد. ارسال سوابق کامل معامله مورد اختلاف اغلب از پوشه‌ای بزرگ بدون تاریخ یا توضیح مفیدتر است.
| دسته | نمونه‌ها | دلیل بررسی |
|---|---|---|
| هویت و اختیار | اطلاعات مالیاتی، سوابق شرکت و اختیار امضا. | تأیید مؤدی و شخصی که میتواند به مشاوران دستور انجام کار بدهد. |
| فعالیت و اقامت | شرح کسب‌وکار، سوابق سفر و گواهی‌های مربوط. | ارزیابی ارتباط با ترکیه و حوزه قضایی دیگر. |
| معاملات | قراردادها، فاکتورها، مدارک تحویل و سوابق بانکی. | شناخت عرضه و پرداخت واقعی. |
| اظهارنامه‌ها و حساب‌ها | اظهارنامه‌های ارسالی، تأییدیه‌ها و محاسبات مربوط. | مقایسه موضع اعلام‌شده با سوابق پشتیبان. |
| مدارک اختلاف | ابلاغ‌ها، گزارش‌ها، مدارک ابلاغ و پاسخ‌های پیشین. | شناسایی اقدام، فرایند موجود و تاریخ‌های فوری. |
گذرواژه‌ها یا سوابق نامرتبط مشتریان را از طریق پیام غیرمحافظت‌شده ارسال نکنید. درباره روش مناسب انتقال مدارک توافق کنید و موارد ناقص را مشخص کنید. اسناد خارجی ممکن است به ترجمه یا تصدیق نیاز داشته باشند، اما این تشریفات باید پیش از ایجاد هزینه غیرضروری بررسی شوند.
15 / ترتیبات همکاری
فرایند بررسی و حق‌الزحمه حرفه‌ای
موضوع را مشخص کنید
مؤدی، فعالیت، دوره و مسئله فوری را تأیید کنید.
سوابق را بررسی کنید
ابلاغ‌ها، قراردادها و مدارک مالی موجود را بررسی کنید.
گزینه‌ها را ارزیابی کنید
مسیرهای حقوقی، اطلاعات ناقص، هزینه‌ها و موارد عدم قطعیت را توضیح دهید.
اقدامات مورد توافق را انجام دهید
مشاوره، پاسخ یا اقدامات رسیدگی دارای مجوز را طبق توافق آماده کنید.
نتیجه را ثبت کنید
سوابق تکمیل‌شده را ارائه و مسئولیت‌های مستمر احتمالی را تأیید کنید.
حق‌الزحمه حرفه‌ای به دامنه کار، تعداد دوره‌ها، حجم مدارک و اختلافی بودن موضوع بستگی دارد. حق‌الزحمه حقوقی، حسابداری، تصدیق، ترجمه، هزینه دادگاه و خود مالیات اقلام جداگانه‌اند. توافق ارائه خدمات باید موارد تحت پوشش و شیوه تأیید کار اضافی را توضیح دهد.
بررسی اولیه خودکار مؤسسه را برای دریافت تمام ابلاغ‌های آینده یا طرح دعوا منصوب نمیکند. کار فوری و مسئولیت مهلت‌ها به تأیید صریح نیاز دارند. در صورت توافق بر پشتیبانی مستمر، برنامه گزارش‌دهی و شخص معین برای تماس در کسب‌وکار را مشخص کنید.
نتیجه ممکن است مشاوره، اصلاح فرایند، درخواست اداری یا دعوای قضایی باشد. پیش از شناخت سوابق و فرایند نمی‌توان میزان ثابت صرفه‌جویی مالیاتی یا تاریخ قطعی پایان کار را وعده داد.
16 / پرسش و پاسخ
پرسش‌های متداول درباره رعایت الزامات مالیاتی در ترکیه
آیا شماره مالیاتی ترکیه مرا مقیم مالیاتی میکند؟
آیا مالکیت خارجی شرکت را از مالیات معاف میکند؟
آیا حداقل مالیات داخلی و جهانی یکسان‌اند؟
اگر وکیل داشته باشم، باز هم به حسابدار نیاز دارم؟
آیا میتوان اصل مالیات را از طریق سازش کاهش داد؟
اگر ابلاغ الکترونیکی را نخوانده باشم چه می‌شود؟
آیا اعتراض به دستور پرداخت، وصول را متوقف میکند؟
آیا میتوان بررسی را از خارج از ترکیه آغاز کرد؟
مطالب منتشرشده
مقالات حقوقی مرتبط
منابع رسمی و چارچوب قانونی
- GIB: قانون مالیات بر درآمد، اقامت و منابع درآمد
- GIB: قانون مالیات شرکت‌ها
- GIB: نرخ‌های مالیات شرکت‌ها
- GIB: مصوبه و فهرستهای نرخ مالیات بر ارزش افزوده
- GIB: راهنمای حداقل مالیات داخلی
- GIB: دامنه تکلیف اظهارنامه حداقل مالیات جهانی
- GIB: راهنمای معافیت درآمد با منشأ خارجی
- GIB: تقویم مالیاتی فعلی
- GIB: ابلاغ الکترونیکی، ماده 107/A
- GIB: ابلاغیه ابلاغ الکترونیکی شماره 596
- GIB: سازش درباره جرایم، ماده الحاقی 1
- GIB: سازش و سایر کاهشها، ماده الحاقی 9
- وزارت دادگستری: قانون آیین دادرسی اداری شماره 2577
- GIB: دستورهای پرداخت و اعتراض به آن‌ها، راهنمای 2026
- KVKK: قانون حفاظت از داده‌های شخصی
این صفحه اطلاعات عمومی ارائه میکند و محاسبه مالیات فردی یا مشاوره درباره مهلت مشخص نیست. مؤدی، معامله، دوره، مقررات فعلی و معاهده قابل اعمال باید بررسی شوند. حسابداری، تهیه اظهارنامه مالیاتی و تصدیق باید توسط متخصصان دارای مجوز متناسب و در دامنه مورد توافق انجام شوند.
